프리랜서 종합소득세 환급 계산기
1년간 3.3%로 떼인 금액과 실제로 내야 할 세금을 비교해 환급인지 추가납부인지를 계산합니다. 국세청 세율표와 업종별 경비율을 그대로 적용하고, 계산 과정을 단계별로 보여 드립니다.
2025년 귀속(2026년 5월 신고) 기준 · 기준일 2026-08-08 · 입력값은 서버로 전송되지 않고 브라우저에서만 계산됩니다
계산 입력
3.3%를 떼기 전 총 지급액을 입력하세요.
본인의 업종코드 경비율은 홈택스 신고도움 서비스에서 확인할 수 있습니다.
장부에 기록한 실제 경비 합계
공제·기납부세액 조정 (선택)
기본: 본인 기본공제 150만
기본: 표준세액공제 7만
비우면 수입×3%로 자동 계산
국민연금·건강보험료, 노란우산공제, 연금계좌 납입액 등이 있으면 소득공제·세액공제 금액을 늘려 주세요. 그만큼 환급액이 커집니다.
계산 결과를 보실 때 유의할 점
- 참고용 추정치입니다. 실제 세액은 소득 종류·공제 항목·감면에 따라 달라집니다.
- 계산 결과는 소득세 기준이며, 실제로는 여기에 지방소득세 10%가 더해집니다.
- 근로소득 등 다른 소득이 함께 있으면 합산 신고해야 하므로 세율 구간이 올라갑니다. 이 계산기는 사업소득 하나만 가정합니다.
- 단순경비율 적용 자격은 직전 연도 수입 2,400만 원 미만이고 당해 연도 수입 7,500만 원 미만일 때입니다. 자격이 안 되면 기준경비율로 강제 전환됩니다.
- 정확한 금액은 홈택스 신고도움 서비스에서 본인의 업종코드·경비율·기납부세액을 확인해 주세요.
계산에 사용한 기준
종합소득세 기본세율 (2025년 귀속)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,400만 - 5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 - 8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 - 1억 5,000만 원 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 - 3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 - 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 - 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
산출세액 = 과세표준 × 세율 - 누진공제액 (국세청 종합소득세 세율표, 2025년 귀속 기준)
업종별 단순경비율
- IT·강사·크리에이터·디자이너 등 인적용역 (업종코드 940909·940306): 64.1%
- 배달 라이더 (업종코드 940918): 79.4%
- 기준경비율 구간 인적용역: 약 17% (업종별 10-30%)
계산이 실제보다 유리하게 나올 수 있는 구간
단순경비율은 당해 연도 수입 4,000만 원을 넘는 부분에 더 낮은 초과율이 적용됩니다. 이 계산기는 초과율의 정확한 값이 업종·연도별로 공시되는 값이라 반영하지 않았습니다. 따라서 수입 4,000만 원을 초과하는 경우 실제 환급액은 계산값보다 적습니다. 해당 구간에서는 결과에 경고를 함께 표시합니다.
기준경비율 계산을 단순화한 부분
정식 기준경비율 신고는 주요경비(매입비·임차료·인건비) 증빙분을 별도로 더하고 기타경비만 기준경비율로 추계합니다. 이 계산기는 증빙 자료 없이 기준경비율만 적용하는 단순 추계이므로, 주요경비 증빙이 있으면 실제 세액은 이보다 낮아집니다. 증빙이 있다면 실제 경비(장부)를 선택해 직접 입력하시는 편이 정확합니다.
1차 출처
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본 계산기는 정보 제공을 목적으로 하며 세무 자문이 아닙니다. 계산 결과는 국세청 공시 기준에 따른 추정치이며
실제 신고·납부 세액과 다를 수 있습니다. 신고 전 홈택스 또는 세무 전문가를 통해 확인하시기 바랍니다.
최종 업데이트: 2026-08-08